6月1日，某美国进口商预期3个月后需支付进口货款2.5亿日元，目前的即期汇率为JPY/USD=0.008358，三个月期JPY/USD期货价格为0.008379。该进口商为了避免3个月后因日元升值而需付出更多的美元，在CME外汇期货市场进行套期保值。若9月1日即期汇率为JPY/USD=0.008681，三个月期JPY/USD期货价格为0.008688，9月到期的JPY/USD期货合约面值为1250万日元，则该美国进口商（  ）。

该美国进口商为了避免未来日元升值导致支付更多美元，应采取买入JPY/USD期货合约的策略进行套期保值。计算需要购买的期货合约数，由于3个月后需支付日元为2.5亿，每份期货合约的面值为1250万日元，所以进口商需要购买20手期货合约（2.5亿/1250万＝20）。在现货市场上，由于汇率变动导致的盈亏为：2.5亿×（即期汇率的变动）=－80750美元，即损失80750美元。在期货市场上，进口商在6月买入20手期货合约，9月份平仓，期货市场的盈亏为：2.5亿×（期货价格的变动）=77250美元，即盈利77250美元。因此，该美国进口商现货市场损失80750美元、期货市场盈利77250美元。选项A和D正确。