借款人向银行申请1年期贷款100万，经测算其违约概率为2.5％，违约回收率为40％，该笔贷款的信用VaR为10万，则该笔贷款的非预期损失为（）万。

首先计算预期损失，预期损失的计算公式为：预期损失（EL）= 违约概率（PD）× 违约风险暴露（EAD）× 违约损失率（LGD）。其中，违约损失率 = 1 - 违约回收率。根据题目，违约概率为2.5%，违约风险暴露（贷款金额）为100万，违约回收率为40%，代入公式计算得到预期损失为：EL = 100 × 2.5% × (1 - 40%) = 1.5万。非预期损失是信用VaR减去预期损失，即：非预期损失 = 信用VaR - EL = 10万 - 1.5万 = 8.5万。因此，该笔贷款的非预期损失为8.5万，选项D正确。