KPMG风险中性定价模型中用到的变量包括（）。

根据KPMG风险中性定价模型，涉及到的变量包括非违约概率（A）、风险资产的承诺利息（B）和风险资产的回收率（C）。这三个变量在模型中用于计算风险资产的预期收益和无风险资产的收益率。其他选项如贷款期限（D）和借款企业的市场价值（E）并不是该模型中直接涉及到的变量。参照解析中提供了KPMG风险中性定价模型的具体公式，也验证了非违约概率、承诺利息和回收率是模型中的关键变量。