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单选题

某银行外汇敞口头寸为:欧元多头90,日元空头40,英镑空头60,瑞士法郎多头40,加拿大元空头20,澳元空头30,美元多头160。分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中,最小的是()。

A
120
B
140
C
290
D
440
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答案:

B

解析:

根据已知条件,净多头总额是所有欧元、瑞士法郎和美元的多头头寸之和,即90(欧元多头)+ 40(瑞士法郎多头)+ 160(美元多头)= 290。净空头总额是所有日元、英镑、加拿大元和澳元的空头头寸之和,即40(日元空头)+ 60(英镑空头)+ 20(加拿大元空头)+ 30(澳元空头)= 150。

接下来,分别按照三种方法计算总敞口头寸:

  1. 累计总敞口头寸法:累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和,即累计总敞口头寸 = 290(净多头总额)+ 150(净空头总额)= 440。
  2. 净总敞口头寸法:净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差,即净总敞口头寸 = 290(净多头总额)- 150(净空头总额)= 140。
  3. 短边法:总敞口头寸为净多头头寸之和与净空头头寸之和中的绝对值较大者,由于净多头头寸之和为290,净空头头寸之和也为150,因此短边法下的总敞口头寸为两者中的较大值,即290。

综上所述,按三种方法计算的总敞口头寸中,最小的是净总敞口头寸法下的140。

创作类型:
原创

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