贷款银行与借款人确定贷款合同利率时必须参考的因素有( )。

贷款银行与借款人确定贷款合同利率时，必须参考法定贷款利率、中国人民银行规定的浮动幅度范围以及利率政策等因素，这些因素反映了贷款市场的整体情况和政策导向。同时，合同利率是贷款银行和借款人共同商定的，并在借款合同中明确载明。因此，选项A、C、E均是确定贷款合同利率时必须参考的因素。而选项B“借款人意见”虽然不是决定性因素，但在商定合同利率时，借款人的意见也会被考虑。而国内同业拆借利率与贷款合同利率的确定无直接关联，故选项D不是正确答案。