假设当前市场有短期利率为3%，长期利率为4%，基于流动性溢价理论，那么一个预计到期时间接近两年的债券的利率应为多少？

根据流动性溢价理论，长期债券的利率包括两部分：一部分是长期债券到期之前预期短期利率的平均值，另一部分是流动性溢价。在这个例子中，短期利率为3%，长期利率为4%，所以一个预计到期时间接近两年的债券的利率应该是这两者的平均值再加上一定的流动性溢价。计算过程为：[(3% + 4%) ÷ 2] + 0.25% = 3.75%。因此，一个预计到期时间接近两年的债券的利率应为3.75%，选项B是正确的。