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单选题

在证券公司内部控制体系中,负责督促、检查和评价各项内部控制制度的建立与执行情况,并对内部控制的有效性负最终责任的是哪一级组织或人员?直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员对于违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失应承担怎样的责任?

A
股东会;高级管理人员
B
董事会;业务部门和分支机构的负责人
C
股东会;直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员
D
董事会;直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员
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答案:

D

解析:

在证券公司内部控制体系中,董事会负责督促、检查和评价各项内部控制制度的建立与执行情况,并对内部控制的有效性负最终责任。而直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员,则应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任。因此,答案为D。

创作类型:
原创

本文链接:在证券公司内部控制体系中,负责督促、检查和评价各项内部控制制度的建立与执行情况,并对内部控制的有效性

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