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单选题

《证券公司投资银行类业务内部控制指引》下列说法不符合规定的是?

A
《证券公司投资银行类业务内部控制指引》是依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定制定的
B
质量控制为内部控制的第一道防线,应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制,及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题
C
证券公司开展投资银行类业务,应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定,建立健全内部控制体系和机制,保证内部控制有效执行
D
证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则,确保内部控制有效
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答案:

B

解析:

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》(2018年修订)的规定,质量控制是内部控制的第二道防线,负责投资银行类业务风险的过程管理和控制,及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题。因此,B项描述错误。而A、C、D项均符合该指引的规定。

创作类型:
原创

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