关于投资银行业务中的期权问题，下列说法正确的是？

对于给出的选项：

A项，计算看涨期权的时间价值时，应首先计算期权的内在价值，即标的资产价格减去行权价格。在这个例子中，市场价为12元，行权价为10元，所以内在价值为2元。时间价值则为期权价格减去内在价值，因此该期权的时间价值为5元减去2元，等于3元，而非7元。

B项，期权的时间价值与剩余有效时间呈同向关系，但并不一定是线性关系。随着剩余有效时间的增加，时间价值可能会增加，但也可能受到其他因素的影响，比如波动率等。

C项，期权价值与股票价格的波动率通常呈正相关。当股票价格波动率增加时，期权的价值也会增加。

D项，对于看涨期权来说，行权价格的高低对期权价值的影响是相反的。行权价格越高，期权价值通常越小。

综上所述，只有C项描述是正确的。