关于财务成本管理的投资组合理论，下列说法正确的有？

根据有效边界与机会集重合的原理，机会集曲线上不存在无效投资组合。由于A证券的标准差低于B证券，因此最小方差组合是全部投资于A证券。投资组合的报酬率是组合中各种资产报酬率的加权平均数，因此最高期望报酬率组合是全部投资于期望报酬率更高的B证券。由于机会集曲线没有向后弯曲的部分，两种证券报酬率的相关性较高，风险分散化效应较弱。因此，选项A、B和C都是正确的。而关于在有效集曲线上找到风险最小、期望报酬率最高的投资组合的说法是不准确的，因为风险最小的投资组合是全部投资于A证券，而期望报酬率最高的投资组合是全部投资于B证券，所以选项D是错误的。