针对甲公司的销售与收款循环内部控制，分析下列措施是否恰当，并简要说明理由。 （1）销售部门指派单一职员负责与客户的销售谈判； （2）销售人员直接签订销售合同； （3）长期合作客户的临时信用期延长由销售部经理单独批准； （4）小额采购允许销售人员直接带回销售款项及相关单据； （5）仅当对账单差异超过客户欠款余额的1%时，才进行调查； （6）应收账款坏账核销需经财务经理审核。

对于甲公司的销售与收款循环的内部控制，我们可以逐项进行分析：

(1)在销售谈判方面，通常建议有至少两名职员参与，以确保谈判的公正性和客观性。因此，由职员B单独负责销售谈判是不恰当的。

(2)在合同签订方面，为了职责分离和合同管理的专业性，建议由专门的合同管理部门或人员负责合同的签订，销售人员直接签订销售合同是不恰当的。

(3)关于客户信用期的审批，长期客户的临时信用期延长应当经过信用管理部门的审核，而不仅仅是销售部经理的批准。因此，这一流程设计不恰当。

(4)在收款方面，为了避免销售人员与客户之间的潜在冲突和确保资金安全，建议规定销售人员不应直接接触销售款项。因此，该流程设计不恰当。

(5)在对账方面，为了确保财务记录的准确性，公司应对所有的对账差异进行调查，无论差异大小。因此，只有差异超过客户欠款余额的1%时才进行调查的流程设计是不恰当的。

(6)在应收账款坏账核销方面，经过财务经理审核是合理的流程设计，这一流程是恰当的。