某种零息债券的面额为100元，贴现率为4%，到期时间为180天，用DCF估值法计算，内在价值最接近( )元。

根据DCF估值法（贴现现金流法）计算零息债券的内在价值，公式为：V=M（1-t/360·r），其中V表示贴现债券的内在价值，M表示面值，r表示年化市场利率，t表示债券到期时间。根据题目，面值为100元，贴现率为4%（转化为小数形式为0.04），到期时间为180天。代入公式计算得：V=100×（1-180/360×0.04）=98元。因此，内在价值最接近98元，选项C正确。