某固定利率债券面额为100元，票面利率为4%，每年付息一次，期限为2年，市场利率为5%，用贴现现金流（DCF）估值法计算改债券的内在价值为(  )元。

根据固定利率债券内在价值的公式，计算该债券的内在价值。每年支付的利息为票面利率乘以面额，即4元。市场利率为5%，因此使用市场利率进行贴现。期限为期，需要计算两年的现金流。根据公式，该债券的内在价值为：第一年利息贴现+第二年利息贴现+面额贴现。计算过程为4/(1+5%)+4/(1+5%)^2+100/(1+5%)^2，结果约为98.14元。因此，答案为B。