关于私募股权投资基金在财务尽职调查时关注的内容，下列选项中正确的是？

财务尽职调查涵盖企业的历史经营业绩、未来盈利预测、财务风险敏感度分析等内容。因此，关于私募股权投资基金在财务尽职调查时关注的内容，正确的选项包括企业的历史经营业绩（A）、未来盈利预测（B）和财务风险敏感度分析（D）。企业的治理状况虽然重要，但不是财务尽职调查的主要内容，故选项C不是正确答案。