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单选题

假设某股权基金已投三个股权项目A、B、C,三个项目的投资成本分别为1亿元、1亿元、2亿元,当前,根据项目公允价值确定,A、B、C项目分别增值1亿元、1.5亿元及0.5亿元,除此之外,基金资产还包括0.5亿元银行存款及0.5亿元应收账款,基金应承担费用金额1亿元,无其它负债,则当前的基金资产净值为(  )。

A
8
B
5
C
7
D
6
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答案:

C

解析:

根据题目信息,股权基金已投的三个股权项目A、B、C分别增值1亿元、1.5亿元及0.5亿元,投资成本分别为1亿元、1亿元、2亿元,因此项目价值总和为(1+1)+(1+1.5)+(2+0.5)=7亿元。除此之外,基金资产还包括银行存款和应收账款共1亿元,因此其他资产价值为1亿元。基金应承担的费用金额为1亿元,因此基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债=7+1-1=7亿元。因此,答案为C。

创作类型:
原创

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